Si vous êtes auto-entrepreneur en France, il est important de comprendre les exigences comptables et fiscales de votre entreprise.

Les règles comptables applicables aux auto-entrepreneurs

En France, le régime de l’auto-entrepreneur est un régime simplifié qui s’applique aux travailleurs indépendants ayant un faible chiffre d’affaires annuel. Le principal avantage de ce régime est qu’il offre une grande souplesse en termes d’obligations comptables et fiscales. Toutefois, les auto-entrepreneurs doivent respecter certaines règles générales. Par exemple, ils doivent tenir une comptabilité précise de leurs revenus et de leurs dépenses, et ils doivent soumettre des rapports réguliers aux autorités compétentes.

Le non-respect de ces exigences peut entraîner des amendes ou d’autres sanctions. En outre, les auto-entrepreneurs doivent être conscients des règles spéciales en matière de TVA qui s’appliquent à leur activité. Dans l’ensemble, bien que les obligations comptables des auto-entrepreneurs soient relativement simples, il est important de connaître les règles spécifiques qui s’appliquent afin d’éviter tout problème.

La déduction des dépenses de l’auto-entrepreneur

En tant qu’auto-entrepreneur, vous êtes tenu de garder trace de vos revenus et de vos dépenses. Ces informations seront utilisées pour calculer vos impôts. Vous pouvez déduire certaines dépenses de vos revenus, comme les frais professionnels (par exemple, les fournitures de bureau) et les frais de déplacement.

L’auto-entrepreneur est un statut qui permet à certains contribuables de payer des impôts et des cotisations sociales en fonction de leur chiffre d’affaires, plutôt que de leurs bénéfices. Ce système est avantageux pour les personnes ayant des revenus faibles ou variables, car elles ne doivent payer des impôts que sur l’argent qu’elles gagnent réellement.

L’un des avantages de ce système est que les auto-entrepreneurs peuvent déduire un certain nombre de dépenses de leur chiffre d’affaires, notamment le coût des marchandises vendues, les dépenses de marketing et les frais de déplacement. Cette déduction peut faire une différence significative dans le montant de l’impôt qu’un entrepreneur doit payer. Toutefois, il est important de noter que toutes les dépenses ne sont pas éligibles à la déduction. Par exemple, le coût des réparations des locaux commerciaux n’est pas déductible. Néanmoins, la déduction des dépenses éligibles peut être un moyen précieux pour les entrepreneurs de réduire leurs obligations fiscales.

La déclaration d’impôts de l’auto-entrepreneur : le régime fiscal du micro-entrepreneur

Pour déclarer vos impôts, vous devez présenter une déclaration de revenus et de dépenses. Ce formulaire doit être soumis à l’administration fiscale française chaque trimestre. La déclaration fiscale de l’auto-entrepreneur est un document qui sert à déclarer les revenus et les charges d’un travailleur indépendant. Elle permet de calculer le montant de l’impôt qui est dû par l’entrepreneur. La déclaration doit être déposée chaque année auprès de l’administration fiscale française.

Attention, vous pouvez bénéficier du régime micro-fiscal pour autant que votre chiffre d’affaires annuel (hors taxes), réalisé tout au long de l’année, n’excède pas la limite de :

• 176 200 € pour les activités commerciales et de location de logements meublés
• 72 600 € pour les prestations de service et les professions libérales qui relèvent des BNC ou des BIC. 

La première étape de la déclaration consiste à calculer le revenu imposable de l’entrepreneur. Celui-ci comprend tous les revenus professionnels de l’entrepreneur, ainsi que tout autre revenu provenant de sources telles que les intérêts, les dividendes et les plus-values. L’entrepreneur déduit ensuite de ce total les frais professionnels, tels que le coût des marchandises vendues, les frais de publicité et les frais de déplacement. Le chiffre obtenu est le revenu imposable de l’entrepreneur.

Le barème est progressif

Le barème progressif de l’impôt sur le revenu signifie que votre taux d’imposition est déterminé par le montant de vos revenus.

En France, il existe cinq tranches d’imposition.

Pour la déclaration 2022 sur les revenus de 2021 :

• Entre 0 € et 10 225 € : pas d’imposition
• Entre 10 226 € et 26 070 € : impôts à 11 %
• Entre 26 071 € et 74 545 € : impôts à 30 %
• Entre 74 546 € et 160 336 € : impôts à 41 %
• Au-delà de 160 336 € : impôts à 45 %

Avoir un expert-comptable quand l’on est auto-entrepreneur ?

Pour l’auto-entrepreneur, le comptable a un rôle important à jouer pour assurer la santé financière de l’entreprise. Il peut fournir des conseils sur les implications fiscales. Il peut également aider à préparer les états financiers et offrir des conseils sur la gestion des flux de trésorerie.

En outre, le comptable peut aider à identifier les possibilités de réduction des coûts et suggérer des stratégies pour améliorer la rentabilité. En travaillant en étroite collaboration avec l’auto-entrepreneur, le comptable peut jouer un rôle clé dans la réussite de l’entreprise.

Source : https://www.impots.gouv.fr/professionnel/je-choisis-le-regime-du-micro-entrepreneur-auto-entrepeneur